Przepisy podatkowe dotyczące e-commerce mogą być mylące dla nowych lub aspirujących przedsiębiorców. Niepewność, jak pobierać i płacić podatki za ich działalność online, powstrzymywała wiele osób przed założeniem własnego sklepu — w końcu nikt nie chce stawić czoła perspektywie otrzymania gniewnego listu od IRS, który mówi, że jesteś winien nieoczekiwane podatki. Ale nie rozpaczaj: przygotowaliśmy krótki przegląd wszystkiego, co początkujący powinien wiedzieć o wpływie podatków na Twój biznes online.
O jakich przepisach podatkowych powinny wiedzieć firmy zajmujące się handlem elektronicznym?
Głównym podatkiem, o który muszą się martwić firmy zajmujące się handlem elektronicznym, jest podatek od sprzedaży . Podatek od sprzedaży e-commerce to procent ceny sprzedaży (przed kosztami wysyłki), przy czym dokładna wartość procentowa różni się w zależności od obszaru. Podatek od sprzedaży e-commerce jest porównywalny z podatkiem od sprzedaży, który płacisz w sklepach stacjonarnych i, jak każdy standardowy podatek od sprzedaży, jest naliczany podczas procesu płatności. Cała kwota podatku od sprzedaży jest pobierana przez sprzedawcę internetowego, a następnie przekazywana (płatna) rządowi.
Jeśli sprzedajesz kupującym w USA, wcześniej musiałeś martwić się podatkiem obrotowym od sprzedaży online tylko wtedy, gdy ustanowiłeś sieć fizycznej obecności w stanie (tj. sklep stacjonarny, magazyn, zapasy lub sprzedawcy/ przedstawicieli). Ale od czasu sprawy sądowej w Południowej Dakocie przeciwko Wayfair w 2018 r. firmy e-commerce muszą teraz martwić się również o związek ekonomiczny , co oznacza, że jeśli sprzedajesz produkty klientom mieszkającym w stanie, w którym pobiera się podatek od sprzedaży, musisz pobierać i odprowadzać podatek od sprzedaży do tego stanu również po osiągnięciu pewnego progu sprzedaży. Możesz dowiedzieć się więcej o ekonomicznym powiązaniu z naszym krótkim webinarium z Avalarą .
Jakie są przepisy dotyczące podatku od sprzedaży w każdym stanie?
Przepisy dotyczące podatku od sprzedaży różnią się w zależności od stanu . W Stanach Zjednoczonych 45 stanów (plus Waszyngton, DC, Portoryko i różne obszary na Alasce) pobiera podatek od sprzedaży. Jednak w niektórych z tych stanów w niektórych krajach może zostać nałożony dodatkowy podatek od sprzedaży, tak że klienci ostatecznie płacą „łączny” podatek od sprzedaży. Na przykład w mieście Rhinebeck w stanie Nowy Jork klienci nie tylko płacą państwowy podatek od sprzedaży; płacą również dodatkową stawkę z hrabstwa Dutchess, a także niewielki podatek, który idzie na masowy system tranzytowy tego obszaru.
Progi powiązań gospodarczych również różnią się w zależności od stanu. W niektórych obszarach będziesz musiał pobierać i odprowadzać podatek obrotowy, jeśli Twoja firma sprzedaje rocznie ponad 100 000 USD; w innych próg może wynosić 500 000 USD lub zależeć od liczby występujących transakcji. Aby dowiedzieć się o podatku od sprzedaży w określonym obszarze, w którym sprzedajesz, możesz skorzystać z jednego z wielu dostępnych w Internecie wykresów podatków od sprzedaży w poszczególnych stanach .
Czy wszystkie przedmioty podlegają opodatkowaniu?
Nie wszystkie przedmioty wymagają pobrania podatku od sprzedaży. Przedmioty podlegające opodatkowaniu różnią się w zależności od stanu, co oznacza, że przedmioty, które są zwolnione z podatku w niektórych obszarach, mogą podlegać podatkowi od sprzedaży w innym miejscu. Aby dowiedzieć się, czy Twoje produkty podlegają opodatkowaniu , musisz sprawdzić przepisy dotyczące podatku obrotowego w poszczególnych stanach .
Czy moja firma powinna pobierać podatek od sprzedaży?
Aby ustalić, czy w Twojej witrynie obowiązuje podatek e-commerce, zadaj sobie następujące pytania:
1. Czy mam związek z fizyczną obecnością?
Jak wspomnieliśmy wcześniej, związek fizycznej obecności to tylko wymyślny sposób powiedzenia „znacząca obecność w stanie”. Jedna praktyczna zasada: zasady związku z fizyczną obecnością zawsze będą miały zastosowanie do twojego stanu rodzinnego. Inne czynniki, które determinują związek fizycznej obecności to:
- Posiadanie fizycznego sklepu, biura lub magazynu
- Posiadanie pracowników
- Konieczność przechowywania określonych ilości zapasów (na przykład wymaganie magazynu do przechowywania zapasów)
- Posiadanie zewnętrznego nadawcy lub wykonawcy dropshipping
- Sprzedaż na targach, targach i innych wydarzeniach
- Posiadanie partnera marketingowego, który reklamuje Twoje produkty za prowizję
- Sprzedaż klientom, którzy tam mieszkają
2. Czy mam związek ekonomiczny?
W wielu stanach, jeśli Twoje przychody przekraczają około 100 000 USD rocznie (lub 200 transakcji), osiągnąłeś w tym stanie związek ekonomiczny i musisz zapłacić podatek od sprzedaży. Pamiętaj, aby sprawdzić w Internecie najnowsze wymagania dotyczące powiązań ekonomicznych we wszystkich stanach, w których Twój sklep sprzedaje produkty, ponieważ są one bardzo zróżnicowane.
3. Czy sprzedawane przeze mnie przedmioty podlegają opodatkowaniu w każdym stanie?
Jak wspomniano wcześniej, to, czy przedmiot podlega opodatkowaniu, może się różnić w zależności od stanu. Na przykład w wielu stanach artykuły spożywcze i odzież nie podlegają opodatkowaniu (z wyjątkiem luksusowej odzieży). Podobnie leki i produkty zdrowotne, czasopisma, produkty cyfrowe (takie jak filmy, muzyka i książki) oraz podręczniki/książki religijne są również zwolnione z podatku w niektórych stanach. Aby dowiedzieć się, czy sprzedawane przez Ciebie produkty podlegają opodatkowaniu w Twoim miejscu zamieszkania, przejdź do Internetu i sprawdź przepisy podatkowe tego stanu.
Końcowe przemyślenia
Niestety, nie da się obejść faktu, że podatki e-commerce są skomplikowane, a należne podatki będą się znacznie różnić w zależności od tego, jakie produkty są sprzedawane i gdzie są sprzedawane. Dlatego ważne jest, aby skontaktować się ze specjalistą ds. podatków lub handlu elektronicznego, aby dowiedzieć się, w jaki sposób przepisy podatkowe dotyczące handlu elektronicznego — a zwłaszcza nowe przepisy dotyczące nexusów — mają zastosowanie do Twojej firmy online. Gdy już znasz fakty i wiesz, że przestrzegasz najnowszych przepisów, możesz zacząć koncentrować się na tym, co najważniejsze dla Twojej firmy — marketingu i sprzedaży produktów.
Jeśli dopiero zaczynasz sprzedawać online, Volusion ułatwia radzenie sobie ze skomplikowaną kwestią podatków e-commerce dzięki integracjom, takim jak usługi podatkowe e-commerce firmy Avalara , które automatycznie obliczają podatki od sprzedaży, odwołując się do aktualnych danych dotyczących przepisów podatkowych w każdym stanie. Dowiedz się, jak dodać Avalarę do swojego sklepu Volusion w tym artykule z naszego Centrum pomocy .